Cuentas de compensación: hasta el 30 de noviembre para reportar los movimientos de octubre

El Banco de la República recordó el 11 de noviembre de 2026 que los titulares de cuentas de compensación tienen plazo hasta el lunes 30 de noviembre para transmitir en el Sistema de Información Cambiaria el informe de movimientos de las operaciones de octubre.

El Banco de la República publicó el miércoles 11 de noviembre de 2026 un recordatorio para los titulares de cuentas de compensación: el informe de movimientos de las operaciones realizadas en octubre de 2026 se puede transmitir hasta el lunes 30 de noviembre de 2026 a través del Sistema de Información Cambiaria (SIC). La obligación aplica a las personas naturales y jurídicas residentes en Colombia que registraron ante el Banco una cuenta bancaria del exterior para mover operaciones del mercado cambiario, y le importa a una pyme porque las empresas importadoras, exportadoras o que cobran en moneda extranjera que usan este tipo de cuentas deben reportarlas cada mes, incluso cuando no tuvieron movimientos.

Qué pidió el Banco de la República y cuál es la fecha límite

Según el recordatorio publicado por el Banco de la República, los titulares de cuentas de compensación pueden transmitir el informe de movimientos de las operaciones de octubre de 2026 hasta el lunes 30 de noviembre de 2026. La entidad recuerda la regla general que rige este reporte: la información de los movimientos debe transmitirse dentro del mes calendario siguiente al mes en que se hicieron las operaciones.

El mismo aviso explica qué ocurre con los meses que terminan en fin de semana o festivo. Si el último día del mes no es hábil, el plazo se traslada al primer día hábil del mes siguiente. Para octubre, el 30 de noviembre de 2026 cae lunes, así que esa es la fecha límite.

Qué es una cuenta de compensación y cuándo debe registrarse

En su página de generalidades sobre cuentas de compensación, el Banco de la República define estas cuentas como cuentas bancarias en el exterior a nombre de residentes en Colombia que se usan para canalizar operaciones que obligatoriamente deben pasar por el mercado cambiario, así como para pagar en divisas operaciones internas. Una vez registradas, también pueden usarse para operaciones del mercado libre. La base normativa que cita el Banco es el artículo 37 de la Resolución Externa 1 de 2018 y el capítulo 8 de la Circular Reglamentaria DCIP-83, que es la norma que desarrolla el procedimiento.

No toda cuenta en el exterior es una cuenta de compensación. El Banco aclara, con base en el artículo 81 de la misma resolución, que los residentes pueden tener cuentas en bancos del exterior sin registrarlas. El registro es obligatorio solo cuando la cuenta se va a usar para operaciones de obligatoria canalización o para pagar en moneda extranjera operaciones internas. En ese caso, el titular debe presentar el registro de la cuenta en el Sistema de Información Cambiaria dentro del mes calendario siguiente a la primera operación de ese tipo que pase por la cuenta.

Para entender el alcance, piense en tres casos frecuentes en el tejido empresarial. Una comercializadora de repuestos que paga a proveedores en el exterior, una empresa floricultora que recibe pagos de clientes fuera del país o una firma de servicios tecnológicos que cobra en dólares pueden usar una cuenta en el exterior. Si alguna de ellas canaliza por esa cuenta operaciones que la regulación exige pasar por el mercado cambiario, la cuenta debe estar registrada como de compensación y, desde ese momento, quedan obligadas a reportar sus movimientos cada mes. Si tiene dudas sobre si sus operaciones son de canalización obligatoria, revíselo con su contador o asesor cambiario.

El informe se presenta aunque la cuenta no haya tenido movimientos

El Banco de la República es explícito: el informe de movimientos se debe presentar aun cuando la cuenta no haya tenido movimientos durante el periodo. La obligación, según el numeral 8.4.1 del capítulo 8 de la Circular DCIP-83, corre desde el registro de la cuenta y se mantiene mientras el titular la siga usando como cuenta de compensación.

El informe recoge de forma consolidada las operaciones del mes anterior y se denomina Informe de Movimientos de Cuenta de Compensación. La obligación termina cuando el titular deja de usar la cuenta para estos fines o cuando la cuenta se cierra en el exterior y se cancela su registro en el Sistema de Información Cambiaria. Por eso, una empresa que abrió una cuenta para una importación puntual de maquinaria y luego dejó de usarla debe decidir si cancela el registro, porque mientras siga activo el reporte mensual sigue siendo exigible.

El Banco también explica cómo se reportan los pagos internos en divisas entre dos residentes. En sus preguntas frecuentes sobre cuentas de compensación indica que ambos residentes deben tener cuentas registradas como de compensación. En el informe de movimientos, quien paga usa el numeral cambiario 3500, correspondiente a egresos para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, y quien recibe usa el numeral cambiario 3000, correspondiente a ingresos por ese mismo concepto.

Cómo se transmite el informe en el Sistema de Información Cambiaria

En su material de apoyo para titulares de cuentas de compensación, el Banco explica que primero se necesita un usuario en el Sistema de Autenticación a la Ciudadanía (SAUC), que se crea y se activa siguiendo los manuales publicados por la entidad. En el primer ingreso al Sistema de Información Cambiaria el usuario debe firmar el acuerdo de servicio y seleccionar el perfil de cuentas de compensación.

El Banco recomienda verificar en la opción de gestión de actores que el titular esté creado y con los datos actualizados, en especial el correo electrónico. Si una persona distinta al titular o al representante legal va a enviar la información, se debe registrar un vínculo de representación. Al diligenciar los formularios, el número de cuenta se escribe completo, con todos sus dígitos y el punto, según el formato que asigna el Banco al registrar la cuenta; la entidad pone como ejemplo el número 200121299.001.

Hay dos vías de transmisión. La primera es en línea, mediante formas electrónicas dentro del sistema, que incluyen registro, modificación, cancelación, anulación e informe de movimientos. La segunda es por archivo en formato XML, a través del Sistema de Gestión de Transferencia de Archivos (GTA), con un tamaño máximo de 50 megabytes por archivo. El Banco advierte que el estado "Procesado" solo indica que el archivo llegó completo y sin errores de estructura, pero no garantiza que las operaciones quedaron integradas; en la bandeja de salida, la letra I significa integrado y la letra R, rechazado, con la descripción del error. Para fallas técnicas en la transmisión, el Banco atiende en los teléfonos (601) 3430555 y (601) 4849980, de 8:00 a. m. a 12:15 p. m. y de 1:45 p. m. a 4:00 p. m.

Qué pasa si se deja de reportar durante 12 meses

La consecuencia que el Banco de la República describe en sus preguntas frecuentes es concreta. Cuando una cuenta de compensación completa 12 meses continuos sin que se transmita el informe de movimientos, el Banco cancela de oficio su registro y lo notifica al titular en la dirección que figure en sus bases de datos o en el registro mercantil. Esta regla está en el numeral 8.2.2 del capítulo 8 de la Circular DCIP-83.

La cancelación de oficio no impide volver a registrar la cuenta, siempre que la cuenta en el exterior siga activa y se cumplan las condiciones. El nuevo registro permite al titular presentar los informes de movimientos y las declaraciones de cambio que dejó de transmitir. Para una pyme exportadora de café o de confecciones con un equipo administrativo pequeño, reconstruir varios meses de reportes omitidos puede ser una carga considerable.

El Banco también permite corregir la información ya transmitida. Según el numeral 8.6 del mismo capítulo, los titulares pueden corregir en cualquier momento los datos de los informes mensuales en el sistema, salvo el periodo reportado, la fecha de cancelación, el código asignado por el Banco a la cuenta, el tipo y número de identificación y el nombre o razón social del titular, y los códigos de país y moneda de la cuenta.

Errores de registro que el Banco pide evitar

En una advertencia publicada el 28 de noviembre de 2025, titulada "¡Evite inconvenientes!: toda cuenta de compensación genera obligaciones ante el BanRep y la DIAN", el Banco recordó que cualquier cuenta registrada genera obligaciones de reporte ante el Banco y ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), sin excepción. El documento no detalla las obligaciones ante la DIAN, por lo que conviene consultarlas directamente con esa entidad o con su contador.

La entidad señala tres cuidados. El primero es registrar datos ciertos: el titular, sea persona natural o jurídica, el número de cuenta, el país, la moneda y el banco del exterior deben corresponder a la información real, y no se deben registrar cuentas a nombre de representantes legales o de terceros que no sean los titulares. El segundo es no registrar una misma cuenta más de una vez cambiando datos de identificación como titular, número, entidad, ciudad o país. El tercero es transmitir el reporte mensual de las cuentas registradas y activas, teniendo en cuenta que no es posible migrar información entre dos registros de cuentas.

En la página de generalidades, el Banco agrega ejemplos de errores comunes: registrar una cuenta a nombre de dos titulares distintos, usar como número de la cuenta del exterior el número de registro que asigna el Banco, y agregar o quitar letras o palabras al nombre de la entidad financiera del exterior. Si una cuenta se registró por error sin cumplir las condiciones, existe la figura de anulación, prevista en el numeral 8.2.3, que solo procede si la cuenta no tiene movimientos de operaciones de obligatoria canalización ni de operaciones internas.

Cómo prepararse antes del 30 de noviembre

Un distribuidor de insumos médicos que importa, una empresa de software que factura servicios al exterior o una agroexportadora de aguacate pueden usar el mismo chequeo antes de sentarse a transmitir:

• Confirme cuáles cuentas del exterior de su empresa están registradas como cuentas de compensación ante el Banco de la República.

• Verifique que su usuario del SAUC esté activo y que tenga el perfil de cuentas de compensación habilitado.

• Revise en gestión de actores que los datos del titular y el correo electrónico estén actualizados.

• Si un tercero o su contador hará la transmisión, asegúrese de que el vínculo de representación esté registrado.

• Reúna los extractos de octubre de cada cuenta, incluso de las que no tuvieron movimientos.

• Después de transmitir, revise que el resultado quede como integrado y no como rechazado.

• Si alguna cuenta ya no se usa para operaciones de compensación, evalúe su cancelación en el sistema.

Si su negocio exporta, puede revisar el último dato oficial en la nota sobre las exportaciones de Colombia en septiembre según el DANE. Para el contexto cambiario, está la decisión del Banco de la República de comprar USD 2.000 millones al Gobierno para sumar reservas. Y si su empresa importa, la ley antitrámites aprobada en primer debate muestra qué cambios se plantean para crear empresa, importar y construir.

La recomendación práctica es no esperar al lunes 30 de noviembre: transmitir con algunos días de margen deja tiempo para resolver un usuario bloqueado, un archivo rechazado o un dato mal registrado.

Fuente principal: Banco de la República, "¡Envíe su información a tiempo!" (informe de movimientos de cuentas de compensación de octubre de 2026), publicado el 11 de noviembre de 2026. Información complementaria: Banco de la República, páginas "Generalidades de cuentas de compensación", "Preguntas frecuentes: cuentas de compensación" y "Material de apoyo para titulares de cuentas de compensación", y la advertencia "¡Evite inconvenientes!: toda cuenta de compensación genera obligaciones ante el BanRep y la DIAN", publicada el 28 de noviembre de 2025.

Preguntas frecuentes sobre el informe de movimientos de cuentas de compensación

¿Hasta cuándo se puede reportar el informe de movimientos de octubre de 2026?

El Banco de la República informó que el informe de movimientos de las operaciones de octubre de 2026 se puede transmitir hasta el lunes 30 de noviembre de 2026.

¿Dónde se transmite el informe de movimientos de una cuenta de compensación?

Se transmite en el Sistema de Información Cambiaria del Banco de la República, en línea mediante formas electrónicas o por archivo XML a través del Sistema de Gestión de Transferencia de Archivos.

¿Cuál es la regla general de plazo para este informe?

La información debe transmitirse dentro del mes calendario siguiente al mes de las operaciones, y si el último día del mes no es hábil, el plazo pasa al primer día hábil del mes siguiente.

¿Qué es una cuenta de compensación?

Es una cuenta bancaria en el exterior de un residente en Colombia, registrada ante el Banco de la República, que se usa para canalizar operaciones de obligatoria canalización por el mercado cambiario o para pagar en divisas operaciones internas.

¿Toda cuenta en el exterior debe registrarse como cuenta de compensación?

No, los residentes pueden tener cuentas en el exterior sin registrarlas; el registro es obligatorio solo si la cuenta se usa para operaciones de obligatoria canalización o para pagar en divisas operaciones internas.

¿Cuándo se debe registrar una cuenta de compensación?

El registro se presenta en el Sistema de Información Cambiaria dentro del mes calendario siguiente a la primera operación de obligatoria canalización o interna que pase por la cuenta.

¿Hay que presentar el informe si la cuenta no tuvo movimientos en el mes?

Sí, el Banco de la República indica que el informe de movimientos se debe presentar aun cuando la cuenta no haya tenido movimientos en el periodo.

¿Qué pasa si una cuenta de compensación pasa 12 meses sin reportar?

Si pasan 12 meses continuos sin transmitir el informe de movimientos, el Banco de la República cancela de oficio el registro de la cuenta y lo notifica al titular.

¿Se puede volver a registrar una cuenta cancelada de oficio?

Sí, siempre que la cuenta en el exterior siga activa y se cumplan las condiciones, y el nuevo registro permite presentar los informes y declaraciones omitidos.

¿Se puede corregir un informe de movimientos ya transmitido?

Sí, se puede corregir en cualquier momento, salvo el periodo reportado, la fecha de cancelación, el código de la cuenta, la identificación y nombre del titular y los códigos de país y moneda.

¿Qué numerales cambiarios se usan para pagos internos en divisas entre residentes?

Quien paga usa el numeral cambiario 3500 y quien recibe usa el numeral cambiario 3000, y ambos residentes deben tener sus cuentas registradas como de compensación.

¿A qué teléfonos se puede llamar si falla la transmisión?

Para errores técnicos en la transmisión, el Banco de la República atiende en los teléfonos (601) 3430555 y (601) 4849980, de 8:00 a. m. a 12:15 p. m. y de 1:45 p. m. a 4:00 p. m.